润美前需处理好的几件事(税务相关)#64

简单地分享点经验,避免大家走同样的弯路,减少不必要的麻烦和财务损失。

润美前需处理好的几件事(税务相关)#64
Photo by Kelly Sikkema / Unsplash
“在美国,唯有两件事你永远也躲不掉,一个是死亡,另一个就是交税” —— Benjamin Franklin

这句话肯定很多人听过,不管你是以什么签证还是身份来美国,只要你在美国生活工作,就要交税。税务问题是每个人都要面对的,而且在美国非常严肃,如果处理不当,可能会给自己带来很大的麻烦。

我自己刚经历第一年的报税,之前又在内地和香港都工作过,可以说整个过程相当痛苦,看了的 PDF 和 IRS 官网不计其数...头发估计都掉了不少。所以我在这里简单地分享点经验,避免大家走同样的弯路,减少不必要的麻烦和财务损失。

了解你的税务居民身份

我们这里先暂且不论入籍和拿到绿卡的这两部分人,因为他们都是永久拘留了肯定要交税的。

本文讨论最常见的拿工签(H1 或 L1)来工作的各位。税法上一般有两种报税身份:居民外星人 Resident Alien (RA) 和非居民外星人 Non-Resident Alien(NRA), (Alien 这里其实是外国人的意思,但通常被人笑称为外星人)。具体的的判断方法可以参考IRS官网,但其实你不用算那么复杂,只要你是靠工签润美工作生活,且呆了半年以上,基本上就是 RA 了。

几个来之前要做的操作

美国为了防止你利用海外账户逃税,所以做了很多相关规定,以下这些操作都是为了让你的报税更加简单的。

1. 关闭一些不用的银行账户

美国要求你报告所有海外账户,这个叫 FBAR 申报。具体的门槛是:

在报税年的任何时间点所有海外金融账户的最高价值之和超过 $10,000,就需要向财政部申报。

几个加黑的地方就是需要注意的,比如你的某个银行账户在报税年开头和结尾的余额都是 0 美金,但是在中间某个时间点有 1 万美金(比如你过桥转账了 1 万美金以上),那么你所有的海外账户就要报,注意是所有账户,而不是哪个账户超过报哪个。是不是感觉有点黑...不过它也就让你报备一下,不会查你具体的账目。

除了 FBAR 之外,任何账户产生的利息也要交税。比如你在国内或香港有一个银行账户里面产生了几美金的利息,这个利息也是要交税的,为了区区几美金耗费的脑力实在是不值得。

基于以上两点,我个人是十分建议来之前把没用的账户都注销掉的。漏报 FBAR,可能轻则罚款万刀,重则罚款账户总资产的 50%。

2. 金融资产,提前卖出

同理,美国还要求你申报所有海外金融资产,这个具体叫 FATCA。这个门槛就比较复杂了,还取决于你是单独报税还是和老婆家人联合报税:

  • 如果你住在美国:
    • 已婚联合报税:报税年的最后一天海外金融资产总价值超过 $100,000 或者在报税年中的任何时间点海外金融资产总价值超过 $150,000,就需要向美国国税局/IRS进行申报
    • 独自报税:最后一天超过 $50,000,或任意时间点超过 $75,000
  • 如果你住在海外:
    • 已婚联合报税:最后一天超过 $400,000,或任意时间点超过 $600,000
    • 独自报税:最后一天超过 $200,000,或任意时间点超过 $300,000

还有一点特别值得注意的是,这个金融资产的类别特别广,你可以理解成所有的资产都要报,比如:房产、股票、债券、期权、年金、信托、资产类保险等等。因此你如果超过了这个门槛,就不要想着转化资产来规避税务了...

其实最让人无语的是,如果你入境美国之后卖这些资产,你就要多交资本利得税(Capital Gain Tax)了,这完全是没必要的损失。

因此,如果你有一些有意向卖出的资产,那最好是入境美国前都处理掉。

很多人来了之后呆了几年都不知道,等到申请绿卡的时候突然发现漏报,然后交几万美元的罚金。

3. 房产相关

读完上一节,大家应该已经知道海外房产需要报 FATCA,但没必要因此卖掉房子,那真是得不偿失了。这里我想说的是,如果你有名下房产,那么最好:

  • 保存好房产的交易记录,包括买入和卖出的记录
  • 如果未卖出,那就保存好房产买入的所有凭证,尤其是产权证明、贷款记录、购房所交税务、土地税务记录等等。
  • 如果是出租,那就要算海外收入了,记住只要是收入就要报税,而且还要保存好出租收益记录、维护支出交易凭证等等,因为为了收入所支出的成本可以抵税。
  • 如果是老房子,那要记得折旧这件事。可以等报税的时候再考虑和评估。

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